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    關于東城區2018年度預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

    日期: 2019-11-28     

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    一、審計整改工作推進情況

    東城區高度重視審計發現問題的整改落實工作。一是建立審計整改落實機制。今年9月東城區委審計委員會召開第一次會議,審議通過了《東城區關于進一步深化審計整改工作的方案》,完善了東城區黨的層面審計整改制度的建設,切實壓實審計整改責任,加強跟蹤問效,促進各部門各單位普遍提高管理水平,使審計整改制度建設趨于健全和完善。二是強化審計整改聯動機制。落實區政府制定的《東城區加強審計監督協調工作機制和整改聯動工作機制的意見》,加強各部門工作的協同配合,做好問題協查、線索移送等工作,形成政府、整改聯動成員單位、審計部門、被審計單位整體聯動促整改的局面,提高審計問題的整改效率。對審計發現的問題向全區預算單位進行通報,著重從體制機制層面提出建議,提示風險,在“治已病、防未病”上下功夫、見成效。三是區審計局強化整改責任,改進技術方法,促進整改落實到位。制定《東城區審計局審計整改規程》,明確審計整改的具體要求、標準、期限,夯實審計整改工作基礎。充分利用信息化手段,建立審計問題清單庫,將審計發現問題整理匯總成問題清單,嚴格落實“紅綠燈對賬銷號”制度,加強審計整改動態管理,定期跟蹤整改落實到位情況,提高審計發現問題整改實效。四是被審計單位強化整改主體責任,積極落實整改。各被審計單位重視審計發現問題整改工作,召開整改專題會通報和研究審計提出的意見建議。發揮內審力量,以問題為導向,有針對性的推動整改。認真查找問題產生原因,不斷完善內控制度,制定整改措施,堵塞漏洞,規范管理。

    二、具體整改情況

    (一)區財政局組織區級預算執行審計查出問題的整改情況

    1、對于項目預算執行效率有待提高的問題,區財政局查找了問題產生原因。強化源頭管理,加強對各單位項目支出預算的審核力度,提高預算安排的可執行性。下發《北京市東城區財政局關于進一步加強2019年預算執行管理的通知》,從制度上明確對預算執行效率的考核。區政府高度重視支出進度工作,堅持支出進度通報制度,要求進度較慢的單位進行整改,加快推進項目進度,提高項目預算執行效率。

    2、對于個別企業未按時間上繳國有資本收益,也未按規定履行分期、延期程序的問題,區財政局進一步加強對國有資本經營收益收繳的管理,在2019年收繳上一年度國有資本收益時,嚴格按照《東城區國有資本收益收繳管理暫行辦法》履行程序,確保收益及時收繳。同時加強國有資本經營預算收支管理,在科學合理測算國有資本經營預算收入的基礎上,合理把握國有資本經營預算執行節奏,確保預算做到收支平衡。

    3、對于部門預算執行審計中發現的問題,區財政局加強對各單位的管理和監督,促進整改工作。一是抓統籌強管理,優化財政支出結構和支出方式,強化預算編制和執行的管理,提升預算和財務管理水平。二是落實過“緊日子”要求,制定《關于東城區貫徹落實過“緊日子”工作措施》,嚴格執行各項節支措施。三是強化預算編制源頭管理,指導各單位預算編制與實際預算執行的匹配程度,促進提升資金使用效率。四是加強績效管理,將社會保險基金預算納入績效評價工作范圍,實現績效管理覆蓋“四本預算”,建立績效成本預算機制和動態調整機制,確保財政資金高效運行。五是深化監督檢查機制,對市區重點資金開展專項檢查和聯合檢查,強化對財政資金使用末端單位的監管,加強結果運用,促進財政資金規范運行。

    (二)部門預算執行和決算草案審計查出問題的整改情況

    各預算單位對審計報告反映的問題高度重視,采取措施落實整改工作,截至201910月,各預算單位制定、完善內控制度6項,上繳非稅收入、凈結余資金866.22萬元,補記相關賬目521.99萬元。審計發現的問題基本得到糾正,審計建議基本得到采納。

    1、對于項目預算編制不規范的問題,相關單位加強認識,在編制2020年度部門預算時進行了完善,保證關鍵要素填寫完整。

    2、對于預算申報基礎數據不實的問題,相關單位重新核實了基礎數據,并在編報2020年預算時準確申報,部分單位多申報的資金將上繳區財政。

    3、對于項目中擴大開支范圍的問題,相關單位查找了問題原因,完善相關制度,規范流程,嚴格執行預算調整審批程序,同時對列支范圍相似的項目進行合并,對項目小類進行細化,加強財政性資金的使用管理。

    4、對于項目資金使用效益不高的問題,相關單位將部分剩余資金按照財政結余資金清理的要求退還區財政,同時加強對預算相關法規的學習,強化項目預算執行管理,把預算執行與工作任務緊密結合,通過督促預算執行,促進各項工作任務的完成。

    5、對于房屋出租收入應收未收,未及時調整出租租金的問題,相關單位與承租方溝通解決未收房租問題,部分租金已收回,對出租房屋進行評估,協商訂立新合同。

    6、對于未及時上繳財政,往來賬款清理不及時的問題,相關單位積極查找原因,對掛賬資金進行了清理,并上繳區財政750.72萬元。

    7、對于固定資產管理不規范,未及時入賬的問題,相關單位加強對出租、出借房屋的管理,嚴格執行審批手續。對超過規定配置標準的辦公設備進行了實物實地盤點核查統計,應報廢的已向區相關部門提交固定資產處置(報廢)材料,應盤活的在需要購買時先進行調配使用,繼續使用的進一步加強固定資產實物管理。同時補記調整固定資產卡片及固定資產動態庫,完善相關賬務處理,共入賬固定資產178.10萬元。

    8、對于內控制度有待完善,執行、管理不到位,以及履行集體決策不到位的問題,相關單位對內控制度進行了修訂,嚴格審批報銷、支票領用流程;并對相關情況進行通報,對責任人提出嚴肅批評。通過設置臺賬,保證做到??顚S?,嚴格執行公務卡強制結算目錄;加強合同管理和重大項目管理,規范大額資金使用,減少風險。

    9、對于未嚴格執行政府采購規定的問題,相關單位組織學習并開展有關政府采購的培訓,加強項目管理和對項目實施過程中各個環節的嚴格把關。

    10、對于合同簽訂、管理、執行不規范的問題,相關單位在編報預算時充分考慮時間因素,合理編制項目預算,確保資金支付合法合規、及時準確,并在今后嚴格按合同約定事項收付相關資金,部分單位也補充收取了質保金。

    11、對于財務基礎不規范,決算不準確的問題,相關單位對有關情況進行通報,并對責任人提出嚴肅批評。同時加強財務人員學習,規范票據審核等財務工作,對相關部門進行培訓指導,調整賬目343.89萬元。

    (三)重點領域及重點項目審計查出問題的整改情況

    1、疏解整治促提升相關工作審計查出問題的整改情況

    針對“百街千巷”環境整治提升及架空線入地和規范梳理工作中“對全過程管理單位的量化考核標準不明細,不完善”等問題,主管部門完善了制度,出臺辦法明確全過程管理單位的工作職責;強化管理,要求全過程管理單位開展施工現場檢查工作,上報工作日志;加強監管,組成聯合檢查組,定期開展實地檢查。針對微循環次支路建設工作中“前期準備工作不充分,項目建設周期過長”等問題,主管部門加大協調力度,要求實施主體對現有已立項項目加快進度,未立項項目實施條件暫不成熟的暫緩立項,并對前期發生的費用進行審計,據實結算。針對老舊小區綜合整治工作中“合同簽訂不規范”“實施單位對施工、監理單位的監督管理不到位”等問題,相關責任部門加強合同規范化管理,嚴格落實合同簽訂流程,避免出現風險;加強對施工、監理單位的管理,加大自查、自檢力度,提升項目組織管理水平。針對新中西里20-22號簡易樓騰退及環境整治工作中“個別與征收相關的證明材料不完整”等問題,實施單位已對相關材料進行了進一步核實、完善。

    2、污染防治領域審計查出問題的整改情況

    針對燃氣(油)鍋爐低氮改造工作中“個別政策缺乏執行條件,導致執行中難以落實到位”“市屬全額預算撥款單位、區屬預算撥款單位改造項目投資評審工作進度較慢”等問題,主管部門加強政策的梳理與研究,與市級部門進行溝通,明確了補貼政策申領條件及流程;加大投資評審工作力度,下發《關于加快燃氣(油)鍋爐低氮改造工程評審工作的通知》,督促尚未完成評審工作的區屬單位加快評審進度,部分鍋爐房工程結算審核已完成,并出具了審核報告,市屬單位相關評審工作正在有序開展。針對前門草廠地區排除隱患實施燃氣改電項目中“未按合同約定收取合同履約保證金”等問題,相關責任單位高度重視,積極溝通,要求供應商按合同條款繳納了履約保證金,同時通過制定制度等方式,強化合同的簽訂與執行,保障雙方合法權益。

    3、民生領域審計查出問題的整改情況

    針對望壇棚戶區改造項目中“征收公示程序履行不完整”等問題,主責部門采取將特殊事項等內容進行公示,嚴格執行相關制度等措施,落實整改工作。針對《東城區社區財務管理辦法》貫徹落實工作中“各社區記錄的備查賬反映的資金范圍、形式不同,需進一步明確”等問題,相關單位進行了完善。

    4、教育文化領域審計查出問題的整改情況

    針對第二期學前教育行動計劃經費管理和使用中“個別幼兒園教職工人數填報錯誤,導致區教委非在編教師人數統計錯誤”等問題,主管部門進一步加強協調溝通,明確責任分工,加大對下屬單位基礎數據的統計、考核和監管力度,切實做好基礎數據匯總工作,確保各項基礎數據的真實性和準確性。針對北京匯文中學1號教學樓翻建工程資金使用中“未在規定的時間內與中標單位簽訂合同”的問題,主管部門深入分析問題產生原因,進一步加強對招標環節和代建公司的管理,加快內部審批流程,嚴格執行程序,強化工程項目的管理工作。針對戲劇發展專項資金管理和使用中“‘戲劇東城’品牌推廣力度仍需進一步加強”等問題,主管部門積極研究措施,采取加大微信公眾號建設力度,借助品牌活動和粉絲互動進行推廣,開發微信搶票小程序等措施,不斷擴大知名度和影響力。

    三、進一步深化審計發現問題整改工作的措施

    下一步整改工作將進一步落實區委審計委員會會議精神和區人大常委會審議意見,繼續發揮區政府審計整改聯動機制作用,促進審計整改工作更加規范有效。一是繼續加大對區重點領域和重點項目的審計監督力度。審計部門將繼續圍繞區域重點工作,加大跟蹤督促檢查力度,切實發揮審計監督職能。二是進一步完善整改長效機制。落實《東城區關于進一步深化審計整改工作的方案》《東城區加強審計監督協調工作機制和整改聯動工作機制的意見》,與各部門密切配合,形成合力,加強審計結果運用,促進整改工作取得實效。三是持續跟蹤審計發現問題的整改工作。區審計局對整改中問題持續關注,促進問題整改到位。依托審計問題清單庫,梳理普遍性、傾向性問題,促進解決機制體制問題。四是進一步發揮內部審計作用。加強對內部審計工作的指導和監督,推進國家審計與內部審計實現聯動,增強審計監督合力,實現審計監督全覆蓋。

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